Bildung von Gruppen verbundener Kunden gemäß Art. 4 Abs. 1 Nr. 39 CRR sowie von Kreditnehmereinheiten nach § 19 Abs. 2 KWG

Zielgruppe

Für Mitarbeitende der Marktfolge Aktiv und im Meldewesen

Ihr Nutzen

  • Sie erfahren die Rechtsnormen und Vorgaben für die Bildung von Gruppen verbundener Kunden sowie von Kreditnehmereinheiten – Schwerpunkt bildet die Gruppe verbundener Kunden
  • Sie erkennen die Zusammenfassungstatbestände und deren Umsetzung zu korrekten Gruppen bzw. Einheiten
  • Sie verstehen die Unterschiede und Gemeinsamkeiten der beiden Zusammenfassungsvorschriften
  • Sie vermeiden gruppenbedingte Verstöße gegen die Beschlussfassungspflicht bzw. Überschreitungen der Großkreditgrenzen sowie Verstöße bei Krediten oder Geschäften mit Organen nach § 15 KWG

Inhalt

A Sinn und Zweck der Regelungen, Vorgaben der in 2024 im EU Amtsblatt veröffentlichten Del.VO. (RTS) 2024/1728 zur Gruppe verbundener Kunden
B Anwendungsbereich der Gruppe verbundener Kunden/Kreditnehmereinheit
C Gruppe verbundener Kunden nach Art. 4 Abs. 1 Nr. 39 CRR
  • Beherrschung gem. Art. 1 RTS 2024/1728
    • GvKs bei handelsrechtlicher Konsolidierung
    • Vergleichbare Beherrschungsverhältnisse (Regeltatbestände) nach Art. 1 Abs.3 RTS
    • Sonstige Beherrschungssachverhalte (EBA-Kontrollindikatoren nach Art. 1 Abs. 4 RTS)
    • Beherrschung als „single risk“
    • Widerlegung des "single risk"
  • Risikogruppe gem. Art. 2 RTS 2024/1728
    • Definition („wahrscheinliche Zahlungsschwierigkeiten)“
    • Tatbestände (wirtschaftliche Abhängigkeiten /gemeinsame Gesellschafter oder Leitungsorgane)
    • Widerlegung
  • Umfang der Bildung von GvKs gem. Art. 3 RTS 2024/1728
    • Siloansatz bei „Staatskonzernen“
    • bei Beherrschungsgruppen i.V.m. Risikogruppen
D Kreditnehmereinheit nach § 19 Abs. 2 KWG
  • Besondere Tatbestände (u.a. 50 %, Personenhandelsgesellschaften)
  • Beherrschungsfiktion nach § 19 Abs. 2 KWG
  • Berechnung der Beteiligungsquoten
  • Kumulation
  • Unterschiede KNE – GvK
E Exkurs: Auswirkungen auf die Organkreditregelungen
F Fallbeispiele, ggf. Besprechung der von den Kursteilnehmern mitgebrachten Fälle

Trainer

  • Nikolaus Demmelmair - Deutsche Bundesbank Hauptverwaltung in Bayern

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Onlineseminar: Bildung von Kreditnehmereinheiten und Gruppen verbundener Kunden

19.03.2026
Digital
09:00 - 17:00 Uhr

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